盛唐企业 - 轻松创业从此开始!

赢在上海

当前位置: 主页 > 个人独资企业 >

企业所得税筹划方案(利润转移模式)

时间:2019-08-29 14:33来源:未知 作者:zdd 点击:
随着营转增体系的完成,国家进一步推行金税三期,这些系统的全面推进,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行。
广告位API接口通信错误,查看德得广告获取帮助
随着营转增体系的完成,国家进一步推行金税三期,这些系统的全面推进,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益,会强烈要求我们开具发票,而我们自然而然,必须要求我们的供应商开发票给我们。

 

这样的做法,使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务,不得不回到企业中来,越来越多的利润从企业体外回到了企业体内,带来了企业利润的上升。

 

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:

 

企业利润征收 25%的企业所得税

 

根据利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,收取20%的个人所得税。

 

举个例子,一个企业实现了一年400万的利润,其应交企业所得税为100万元,剩余的300万需要在分红时缴纳60万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。

 

企业所得税如何合理避税:

 

对于利润高,所得税多的问题,一般而言,可能存在如下几种方案税务筹划方案:

 

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地;

 

2 通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

在这里,誉胜提供两个好方案:
霍尔果斯 崇明个人独资型
特定行业实行企业所得税全免政策 可实现固定税率的核定征收模式
直接减免企业所得税额 直接减少企业利润额
未解决股东分红个税问题 股东分红个税问题也已经解决
企业利润立刻提升25% 企业成本立减70%以上
适合大型企业 适合中小企业
请根据您企业规模选择以上方案。
一般我们不建议霍尔果斯,霍尔果斯的企业虽然可以免企业所得税,但20%的个人红利税还是需要交的,我们知道企业的20%的红利税才是大头。所以本质上起不到任何作用。

下面我们就以利润转移模式来举例为大家解析节税方式和效果:
 

假设上海誉胜软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:
 

A公司利润500万部分 B企业
增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 增值税:500/1.03*0.0315=15.29万元
企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(500-125)*20%=75万元
个人所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元
合计:125+75=200万元  合计为:25.8万元


分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的10.51万元,那么算下来的税负10.51/500=2.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-10.51=189.49万元,节税比例高达:189.49/200=94.75%。

备注:A为一般纳税人,B为小规模向税局申请代开,B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣,这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。

 
(责任编辑:zdd)
织梦二维码生成器
顶一下
(0)
0%
踩一下
(0)
0%
------分隔线----------------------------
发表评论
请自觉遵守互联网相关的政策法规,严禁发布色情、暴力、反动的言论。
评价:
表情:
用户名: 验证码:点击我更换图片
栏目列表
广告位API接口通信错误,查看德得广告获取帮助
推荐内容
广告位API接口通信错误,查看德得广告获取帮助
广告位API接口通信错误,查看德得广告获取帮助